智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，4月1日，央行發(fā)布《關(guān)于印發(fā)跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)管理規(guī)定的通知(征求意見稿)》?！锻ㄖ窋M將前期試點(diǎn)較為成熟的高版本本外幣一體化資金池試點(diǎn)政策推廣至全國，主要內(nèi)容包括：建立本外幣一體化的資金池政策框架；對相關(guān)跨境資金流動實(shí)施宏觀審慎管理；完善管理，強(qiáng)化事中事后監(jiān)管。其中，針對目前資金池版本較多、本外幣分頭管理問題，《通知》將本外幣資金池業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一政策框架，進(jìn)一步便利其資金劃轉(zhuǎn)和使用，同時鼓勵以本幣開展資金池業(yè)務(wù)。操作上，由各地外匯局分局“一個窗口”對外，統(tǒng)一接受企業(yè)備案、變更申請等，減少企業(yè)“腳底成本”。
《關(guān)于印發(fā)跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)管理規(guī)定的通知(征求意見稿)》起草說明
為穩(wěn)步推進(jìn)本外幣一體化資金池試點(diǎn)，更好便利企業(yè)跨境資金統(tǒng)籌使用，中國人民銀行、國家外匯局制定了《關(guān)于印發(fā)跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)管理規(guī)定的通知》(以下簡稱《通知》)，現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：
為便利跨國公司集團(tuán)利用境內(nèi)外兩個市場、兩種資源，前期中國人民銀行、國家外匯局分別出臺人民幣、外匯跨境資金池業(yè)務(wù)相關(guān)政策。2021 年以來，為更好支持企業(yè)用好資金池政策，中國人民銀行、國家外匯局積極探索資金池政策合并方案，推動高、低兩個版本的本外幣一體化資金池試點(diǎn)。其中，高版本資金池主要服務(wù)于大型跨國公司，特點(diǎn)是門檻較高、資金劃轉(zhuǎn)額度高、便利度高。2021 年3 月，在北京、深圳兩地各選擇 5 家信用等級較高的大型跨國公司進(jìn)行試點(diǎn)，并于 2022 年升級擴(kuò)圍至 8+“2”個地區(qū)，包括上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島和深圳。2024 年 12 月，按照“迭代升級、梯次推廣”思路在上述10個省市全轄進(jìn)一步升級試點(diǎn)政策。
《通知》擬將前期試點(diǎn)較為成熟的高版本本外幣一體化資金池試點(diǎn)政策推廣至全國，主要內(nèi)容包括：
一是建立本外幣一體化的資金池政策框架。針對目前資金池版本較多、本外幣分頭管理問題，《通知》將本外幣資金池業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一政策框架，進(jìn)一步便利其資金劃轉(zhuǎn)和使用，同時鼓勵以本幣開展資金池業(yè)務(wù)。操作上，由各地外匯局分局“一個窗口”對外，統(tǒng)一接受企業(yè)備案、變更申請等，減少企業(yè)“腳底成本”。
二是對相關(guān)跨境資金流動實(shí)施宏觀審慎管理。在跨境資金流動管理上，《通知》基于資金池成員企業(yè)所有者權(quán)益，分別設(shè)置外債和境外放款集中管理公式，對資金池相關(guān)跨境資金流動實(shí)行雙向宏觀審慎管理，必要時可通過調(diào)節(jié)有關(guān)參數(shù)實(shí)現(xiàn)跨境資金流動逆周期管理。
三是完善管理，強(qiáng)化事中事后監(jiān)管?！锻ㄖ访鞔_高版本資金池業(yè)務(wù)具體辦理要求和數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，各地人民銀行分行、外匯局分局將加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評估，開展非現(xiàn)場核查與現(xiàn)場檢查，切實(shí)防范跨境資金流動風(fēng)險(xiǎn)。
《通知》起草過程中，中國人民銀行、國家外匯局充分聽取了企業(yè)、銀行代表及分行分局意見，有關(guān)意見已充分采納吸收，對于未采納的意見，已同相關(guān)意見提出方達(dá)成一致。
中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)管理規(guī)定》的通知(征求意見稿)
中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分局，國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：
為推進(jìn)跨國公司本外幣一體化資金池政策升級擴(kuò)圍，進(jìn)一步便利跨國公司集團(tuán)資金歸集使用，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，中國人民銀行、國家外匯管理局制定《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。具體事項(xiàng)通知如下。
一、支持各地符合條件的跨國公司按照本通知開展跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)(以下簡稱資金池業(yè)務(wù))。其中，上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島、深圳十地的資金池業(yè)務(wù)，按現(xiàn)有規(guī)定辦理，不適用本通知規(guī)定。
二、企業(yè)需在取得資金池業(yè)務(wù)備案后6 個月內(nèi)完成對其他跨境資金集中運(yùn)營或跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)所涉資金及賬戶清理，清理結(jié)束后僅可開展本通知所指資金池業(yè)務(wù)。
三、中國人民銀行各分行、國家外匯管理局各分局應(yīng)加強(qiáng)對跨國公司資金池業(yè)務(wù)的指導(dǎo)及事中事后監(jiān)管，建立信息共享機(jī)制，定期共享資金池業(yè)務(wù)開展情況及相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，如有問題請及時向中國人民銀行宏觀審慎管理局、國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。
四、中國人民銀行各分行、國家外匯管理局各分局應(yīng)定期總結(jié)資金池業(yè)務(wù)進(jìn)展情況及關(guān)于監(jiān)管措施、監(jiān)管方式等經(jīng)驗(yàn)，中國人民銀行宏觀審慎管理局、國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司將適時組織評估。
第一條 為促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，便利跨國公司開展本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱跨國公司是以資本聯(lián)結(jié)為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的聯(lián)合體。
主辦企業(yè)，是指取得跨國公司授權(quán)履行主體業(yè)務(wù)備案、實(shí)施、數(shù)據(jù)報(bào)送、情況反饋等職責(zé)的具有獨(dú)立法人資格的一家境內(nèi)成員企業(yè)。主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，其從事跨境資金交易應(yīng)遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。
成員企業(yè)，是指跨國公司內(nèi)部相互直接或間接持股、具有獨(dú)立法人資格的各家境內(nèi)外公司。分公司以及與主辦企業(yè)無直接或間接持股關(guān)系但屬同一母公司控股的兄弟公司可視同為成員企業(yè)。
金融機(jī)構(gòu)(財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的除外)、地方政府融資平臺公司和房地產(chǎn)企業(yè)不得作為主辦企業(yè)或成員企業(yè)參與跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)。
第三條 本規(guī)定所稱跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)(以下簡稱資金池業(yè)務(wù))，是指跨國公司根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，集中運(yùn)營管理境內(nèi)外本外幣資金，開展資金歸集和余缺調(diào)劑、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。
第四條 跨國公司可以選擇主辦企業(yè)所在省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市外匯分局(以下簡稱省級外匯分局)轄內(nèi)符合條件的一家或多家銀行作為辦理資金池業(yè)務(wù)的合作銀行(以下簡稱合作銀行)。
第五條 滿足以下條件的跨國公司，可根據(jù)經(jīng)營需要選擇一家境內(nèi)成員企業(yè)作為主辦企業(yè)集中運(yùn)營管理境內(nèi)外成員企業(yè)資金，開展資金池業(yè)務(wù)：
(四)境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模合計(jì)金額不低于等值 70 億元人民幣；境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于 100 億元人民幣，且境外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于等值20 億元人民幣；
(五)近兩年無重大跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為(成立不滿兩年的企業(yè)，自成立之日起無重大跨境收付業(yè)務(wù)違規(guī)行為)；
(六)主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)如為貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)企業(yè)，貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A 類。主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為 B、C 類，所在地外匯分局將通知跨國公司變更 5 主辦企業(yè)并重新提交申請材料；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為 B、C 類，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并參照第九條、第十條進(jìn)行成員企業(yè)變更；
(七)境內(nèi)外成員企業(yè)家數(shù)合計(jì)不得少于3 家。境外成員企業(yè)如為境內(nèi)企業(yè)投資設(shè)立，應(yīng)符合國內(nèi)相關(guān)主管部門有關(guān)境外投資的規(guī)定；
第六條 具備國際結(jié)算能力且具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行可以作為跨國公司辦理資金池業(yè)務(wù)的合作銀行，并應(yīng)滿足以下條件：
(三)有完善的反洗錢內(nèi)控制度和措施，在履行反洗錢義務(wù)方面無尚未完成整改的重大缺陷；
合作銀行在持續(xù)經(jīng)營中不符合上述條件的，僅能為已開展資金池客戶辦理經(jīng)備案的各類別業(yè)務(wù)，不得為原資金池客戶新增業(yè)務(wù)類別或新增資金池客戶。
第七條 跨國公司開展資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)通過主辦企業(yè)所在地外匯分局向所屬省級外匯分局申請辦理備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)作為申請人提交，也可由主辦企業(yè)作為申請人委托一家合作銀行代為提交，包括：
1.申請書(包括跨國公司及主辦企業(yè)基本情況、擬開展的業(yè)務(wù)種類、上年度本外幣國際收支規(guī)模、境內(nèi)外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入情況、近兩年跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)情況、成員企業(yè)名單、主辦企業(yè)及成員企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況及貨物貿(mào)易企業(yè)分類情況、境內(nèi)企業(yè)投資設(shè)立的境外成員企業(yè)境外投資合規(guī)情況、擬選擇的合作銀行情況、跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控管理及其系統(tǒng)建設(shè)情況等)；
2.跨國公司對主辦企業(yè)開展資金池業(yè)務(wù)的授權(quán)書，主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的資金池業(yè)務(wù)協(xié)議或跨國公司出具的明確各方權(quán)利義務(wù)且各方均同意的證明材料；
3.主辦企業(yè)與合作銀行共同簽署的《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》(見附1)；
5.境外成員企業(yè)注冊文件(若注冊文件為非中文，則需同時提供中文翻譯件)；
7.主辦企業(yè)委托合作銀行辦理委托授權(quán)書(如有)。以上第 2 項(xiàng)材料應(yīng)加蓋跨國公司公章，其余材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。
1.外債額度集中管理。主辦企業(yè)申請集中外債額度業(yè)務(wù)登記，除應(yīng)提供基本材料外，還應(yīng)提供以下專項(xiàng)材料：申請書中應(yīng)列表說明參加外債額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益狀況、擬集中外債額度，并提供貢獻(xiàn)外債額度成員企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件。
2.境外放款額度集中管理。主辦企業(yè)申請集中境外放款額度業(yè)務(wù)登記，除應(yīng)提供基本材料外，還應(yīng)提供以下專項(xiàng)材料：申請書中應(yīng)列表說明參加境外放款額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益狀況、擬集中境外放款額度，并提供貢獻(xiàn)境外放款額度成員企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件。
3.經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算。主辦企業(yè)申請辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)登記，除應(yīng)提供基本材料外，還應(yīng)提供以下專項(xiàng)材料：申請書中應(yīng)列表說明參與經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地。以上專項(xiàng)材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。
(三)如前述基本材料和專項(xiàng)材料存在不清晰不準(zhǔn)確情況需要對其實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，所在地外匯分局可以要求完善申請材料或作出書面解釋說明。
第八條 省級外匯分局應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，在收到完整的資金池業(yè)務(wù)相關(guān)申請材料后，會同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行完成備案手續(xù)，并通過主辦企業(yè)所在地外匯分局出具備案通知書(見附 2)。
第九條 不涉及外債和境外放款額度的資本項(xiàng)目變更、主辦企業(yè)或成員企業(yè)發(fā)生名稱變更的，主辦企業(yè)應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生之日起 30 日內(nèi)報(bào)合作銀行，同時提交變更所涉企業(yè)的相關(guān)情況說明、涉及變更事項(xiàng)的證明材料(如變更后的營業(yè)執(zhí)照等)。合作銀行根據(jù)主辦企業(yè)申請事項(xiàng)，在“數(shù)字外管”平臺銀行版資本項(xiàng)目相關(guān)模塊中辦理變更。
第十條 跨國公司資金池業(yè)務(wù)辦理期間，擬對第九條以外的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整的，主辦企業(yè)應(yīng)在調(diào)整前30 日內(nèi)向所在地外匯分局申請辦理變更備案登記。省級外匯分局應(yīng)在收到完整的變更申請材料后，按照相關(guān)規(guī)定，會同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行完成變更備案手續(xù)，并通過主辦企業(yè)所在地外匯分局出具備案通知書。
1.變更合作銀行申請(包括擬選擇的合作銀行情況，原賬戶余額的處理方式等)；
3.主辦企業(yè)與變更后合作銀行簽署的《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》。
(二)主辦企業(yè)、業(yè)務(wù)種類、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下成員企業(yè)新增或退出、外債和境外放款額度等變更的，應(yīng)參照第七條提交與變更事項(xiàng)有關(guān)材料。 申請材料可由主辦企業(yè)作為申請人提交，也可以由主辦企業(yè)作為申請人委托一家合作銀行代為提交。
第十一條 主辦企業(yè)應(yīng)在收到備案通知書一年內(nèi)開立國內(nèi)資金主賬戶并實(shí)際辦理資金池業(yè)務(wù)，否則備案通知書自頒發(fā)滿一年之日起失效。
第十二條 跨國公司擬停止辦理資金池業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)應(yīng)在處理完畢相關(guān)債權(quán)債務(wù)、關(guān)閉國內(nèi)資金主賬戶后，通過所在地外匯分局向省級外匯分局申請辦理注銷備案登記，提交申請書和原備案通知書原件，申請書應(yīng)寫明跨國公司資金池業(yè)務(wù)外債額度及境外放款額度集中、涉外收付款及結(jié)售匯、國內(nèi)資金主賬戶的關(guān)閉等相關(guān)情況。省級外匯分局應(yīng)在收到申請材料后，按照相關(guān)規(guī)定，會同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行完成注銷備案手續(xù)，并收回原備案通知書原件。
第十三條 跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度，并在所集中的額度內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展外債業(yè)務(wù)。
跨國公司外債集中額度=(主辦企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益*集中比例)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。跨國公司外債風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=Σ本外幣外債余額+Σ外幣外債余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子?？鐕就鈧L(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額應(yīng)不超過跨國公司外債集中額度。
初始時期，跨境融資杠桿率為2，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1.75，匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子為 0.5。中國人民銀行、國家外匯管理局可根據(jù)整體對外負(fù)債情況、期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等對跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)、匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子進(jìn)行調(diào)節(jié)。財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，不得參與外債額度集中。各成員企業(yè)可自行決定部分集中的外債額度，調(diào)整頻率每年最多一次。未被歸集的外債額度，各成員企業(yè)按照現(xiàn)行規(guī)定，自行辦理外債業(yè)務(wù)。
第十五條 主辦企業(yè)以自身為實(shí)際借款人集中借入外債或以成員企業(yè)為實(shí)際借款人代理其借入外債的，應(yīng)通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶辦理。成員企業(yè)自行借入外債的，應(yīng)在未集中額度內(nèi)通過成員企業(yè)自身外債賬戶辦理。
第十六條 主辦企業(yè)所在地外匯分局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時，應(yīng)在國家外匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的外債集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記。
第十七條 跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)的境外放款額度，并在所集中的額度內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展境外放款業(yè)務(wù)?？鐕举Y金池業(yè)務(wù)項(xiàng)下的境外放款規(guī)模應(yīng)與境外借款人的經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)，不得變相規(guī)避對外直接投資、證券投資等管理要求，不得直接或間接用于借款人經(jīng)營范圍之外支出。
第十八條 跨國公司主辦企業(yè)可以按照以下公式集中境內(nèi)成員企業(yè)境外放款額度。跨國公司境外放款集中額度=(主辦企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益*集中比例)*境外放款杠桿率*境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)。跨國公司境外放款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉(zhuǎn)換因子?？鐕揪惩夥趴铒L(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額應(yīng)不超過跨國公司境外放款集中額度。初始時期，境外放款杠桿率為0.8，宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)為 1，幣種轉(zhuǎn)換因子為 0.5。
中國人民銀行、國家外匯管理局可根據(jù)整體境外放款情況、期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等對境外放款杠桿率、境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)和幣種轉(zhuǎn)換因子進(jìn)行調(diào)節(jié)。財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，不得參與境外放款額度集中。
各成員企業(yè)可自行決定部分集中的境外放款額度，調(diào)整頻率每年最多一次。未被歸集的境外放款額度，各成員企業(yè)按照現(xiàn)行規(guī)定，自行辦理境外放款業(yè)務(wù)。
第十九條 主辦企業(yè)以自身為實(shí)際放款人集中進(jìn)行境外放款或以成員企業(yè)為實(shí)際放款人代理其進(jìn)行境外放款的，應(yīng)通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶辦理。成員企業(yè)自行向境外放款的，應(yīng)在未集中額度內(nèi)通過成員企業(yè)自身境外放款專戶辦理。
第二十條 主辦企業(yè)所在地外匯分局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時，應(yīng)在國家外匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的境外放款集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。
第二十一條 跨國公司可根據(jù)經(jīng)營需要，通過主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目收支。
經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時期內(nèi)收付交易為單筆交易的操作方式。
原則上每個自然月軋差凈額結(jié)算不少于1 次。 13 境內(nèi)成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)，不得參加經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定辦理。
第二十二條 主辦企業(yè)所在地外匯分局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時，應(yīng)在國家外匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中為主辦企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記。第二十三條 跨國公司停止辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)應(yīng)在停辦后30 日內(nèi)告知合作銀行，并自行或委托合作銀行向所在地外匯分局報(bào)告。