智通財經APP獲悉，4月1日，央行發(fā)布《關于印發(fā)跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務管理規(guī)定的通知(征求意見稿)》。《通知》擬將前期試點較為成熟的高版本本外幣一體化資金池試點政策推廣至全國，主要內容包括：建立本外幣一體化的資金池政策框架；對相關跨境資金流動實施宏觀審慎管理；完善管理，強化事中事后監(jiān)管。其中，針對目前資金池版本較多、本外幣分頭管理問題，《通知》將本外幣資金池業(yè)務納入統(tǒng)一政策框架，進一步便利其資金劃轉和使用，同時鼓勵以本幣開展資金池業(yè)務。操作上，由各地外匯局分局“一個窗口”對外，統(tǒng)一接受企業(yè)備案、變更申請等，減少企業(yè)“腳底成本”。
《關于印發(fā)跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務管理規(guī)定的通知(征求意見稿)》起草說明
為穩(wěn)步推進本外幣一體化資金池試點，更好便利企業(yè)跨境資金統(tǒng)籌使用，中國人民銀行、國家外匯局制定了《關于印發(fā)跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務管理規(guī)定的通知》(以下簡稱《通知》)，現(xiàn)將有關情況說明如下：
為便利跨國公司集團利用境內外兩個市場、兩種資源，前期中國人民銀行、國家外匯局分別出臺人民幣、外匯跨境資金池業(yè)務相關政策。2021 年以來，為更好支持企業(yè)用好資金池政策，中國人民銀行、國家外匯局積極探索資金池政策合并方案，推動高、低兩個版本的本外幣一體化資金池試點。其中，高版本資金池主要服務于大型跨國公司，特點是門檻較高、資金劃轉額度高、便利度高。2021 年3 月，在北京、深圳兩地各選擇 5 家信用等級較高的大型跨國公司進行試點，并于 2022 年升級擴圍至 8+“2”個地區(qū)，包括上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島和深圳。2024 年 12 月，按照“迭代升級、梯次推廣”思路在上述10個省市全轄進一步升級試點政策。
《通知》擬將前期試點較為成熟的高版本本外幣一體化資金池試點政策推廣至全國，主要內容包括：
一是建立本外幣一體化的資金池政策框架。針對目前資金池版本較多、本外幣分頭管理問題，《通知》將本外幣資金池業(yè)務納入統(tǒng)一政策框架，進一步便利其資金劃轉和使用，同時鼓勵以本幣開展資金池業(yè)務。操作上，由各地外匯局分局“一個窗口”對外，統(tǒng)一接受企業(yè)備案、變更申請等，減少企業(yè)“腳底成本”。
二是對相關跨境資金流動實施宏觀審慎管理。在跨境資金流動管理上，《通知》基于資金池成員企業(yè)所有者權益，分別設置外債和境外放款集中管理公式，對資金池相關跨境資金流動實行雙向宏觀審慎管理，必要時可通過調節(jié)有關參數實現(xiàn)跨境資金流動逆周期管理。
三是完善管理，強化事中事后監(jiān)管。《通知》明確高版本資金池業(yè)務具體辦理要求和數據報送義務，各地人民銀行分行、外匯局分局將加強統(tǒng)計監(jiān)測，強化風險評估，開展非現(xiàn)場核查與現(xiàn)場檢查，切實防范跨境資金流動風險。
《通知》起草過程中，中國人民銀行、國家外匯局充分聽取了企業(yè)、銀行代表及分行分局意見，有關意見已充分采納吸收，對于未采納的意見，已同相關意見提出方達成一致。
中國人民銀行 國家外匯管理局關于印發(fā)《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務管理規(guī)定》的通知(征求意見稿)
中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分行，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市分局，國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：
為推進跨國公司本外幣一體化資金池政策升級擴圍，進一步便利跨國公司集團資金歸集使用，支持實體經濟高質量發(fā)展，中國人民銀行、國家外匯管理局制定《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務管理規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。具體事項通知如下。
一、支持各地符合條件的跨國公司按照本通知開展跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(以下簡稱資金池業(yè)務)。其中，上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島、深圳十地的資金池業(yè)務，按現(xiàn)有規(guī)定辦理，不適用本通知規(guī)定。
二、企業(yè)需在取得資金池業(yè)務備案后6 個月內完成對其他跨境資金集中運營或跨境雙向人民幣資金池業(yè)務所涉資金及賬戶清理，清理結束后僅可開展本通知所指資金池業(yè)務。
三、中國人民銀行各分行、國家外匯管理局各分局應加強對跨國公司資金池業(yè)務的指導及事中事后監(jiān)管，建立信息共享機制，定期共享資金池業(yè)務開展情況及相關業(yè)務數據，如有問題請及時向中國人民銀行宏觀審慎管理局、國家外匯管理局資本項目管理司反饋。
四、中國人民銀行各分行、國家外匯管理局各分局應定期總結資金池業(yè)務進展情況及關于監(jiān)管措施、監(jiān)管方式等經驗，中國人民銀行宏觀審慎管理局、國家外匯管理局資本項目管理司將適時組織評估。
第一條 為促進貿易投資便利化，服務實體經濟，便利跨國公司開展本外幣一體化資金池業(yè)務，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國外匯管理條例》及有關法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱跨國公司是以資本聯(lián)結為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機構共同組成的聯(lián)合體。
主辦企業(yè)，是指取得跨國公司授權履行主體業(yè)務備案、實施、數據報送、情況反饋等職責的具有獨立法人資格的一家境內成員企業(yè)。主辦企業(yè)為財務公司的，其從事跨境資金交易應遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。
成員企業(yè)，是指跨國公司內部相互直接或間接持股、具有獨立法人資格的各家境內外公司。分公司以及與主辦企業(yè)無直接或間接持股關系但屬同一母公司控股的兄弟公司可視同為成員企業(yè)。
金融機構(財務公司作為主辦企業(yè)的除外)、地方政府融資平臺公司和房地產企業(yè)不得作為主辦企業(yè)或成員企業(yè)參與跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務。
第三條 本規(guī)定所稱跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(以下簡稱資金池業(yè)務)，是指跨國公司根據自身經營和管理需要，集中運營管理境內外本外幣資金，開展資金歸集和余缺調劑、經常項目資金集中收付和軋差凈額結算等業(yè)務。
第四條 跨國公司可以選擇主辦企業(yè)所在省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外匯分局(以下簡稱省級外匯分局)轄內符合條件的一家或多家銀行作為辦理資金池業(yè)務的合作銀行(以下簡稱合作銀行)。
第五條 滿足以下條件的跨國公司，可根據經營需要選擇一家境內成員企業(yè)作為主辦企業(yè)集中運營管理境內外成員企業(yè)資金，開展資金池業(yè)務：
(四)境內全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模合計金額不低于等值 70 億元人民幣；境內全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于 100 億元人民幣，且境外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計金額不低于等值20 億元人民幣；
(五)近兩年無重大跨境收付業(yè)務違法違規(guī)行為(成立不滿兩年的企業(yè)，自成立之日起無重大跨境收付業(yè)務違規(guī)行為)；
(六)主辦企業(yè)及其他成員企業(yè)如為貿易外匯收支名錄內企業(yè)，貨物貿易分類結果應為A 類。主辦企業(yè)貨物貿易分類結果降為 B、C 類，所在地外匯分局將通知跨國公司變更 5 主辦企業(yè)并重新提交申請材料；其他成員企業(yè)貨物貿易分類結果降為 B、C 類，主辦企業(yè)應終止其業(yè)務，并參照第九條、第十條進行成員企業(yè)變更；
(七)境內外成員企業(yè)家數合計不得少于3 家。境外成員企業(yè)如為境內企業(yè)投資設立，應符合國內相關主管部門有關境外投資的規(guī)定；
第六條 具備國際結算能力且具有結售匯業(yè)務資格的銀行可以作為跨國公司辦理資金池業(yè)務的合作銀行，并應滿足以下條件：
(三)有完善的反洗錢內控制度和措施，在履行反洗錢義務方面無尚未完成整改的重大缺陷；
合作銀行在持續(xù)經營中不符合上述條件的，僅能為已開展資金池客戶辦理經備案的各類別業(yè)務，不得為原資金池客戶新增業(yè)務類別或新增資金池客戶。
第七條 跨國公司開展資金池業(yè)務，應通過主辦企業(yè)所在地外匯分局向所屬省級外匯分局申請辦理備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)作為申請人提交，也可由主辦企業(yè)作為申請人委托一家合作銀行代為提交，包括：
1.申請書(包括跨國公司及主辦企業(yè)基本情況、擬開展的業(yè)務種類、上年度本外幣國際收支規(guī)模、境內外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入情況、近兩年跨境收付業(yè)務違法違規(guī)情況、成員企業(yè)名單、主辦企業(yè)及成員企業(yè)股權結構情況及貨物貿易企業(yè)分類情況、境內企業(yè)投資設立的境外成員企業(yè)境外投資合規(guī)情況、擬選擇的合作銀行情況、跨境資金管理架構、內控管理及其系統(tǒng)建設情況等)；
2.跨國公司對主辦企業(yè)開展資金池業(yè)務的授權書，主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的資金池業(yè)務協(xié)議或跨國公司出具的明確各方權利義務且各方均同意的證明材料；
3.主辦企業(yè)與合作銀行共同簽署的《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務辦理確認書》(見附1)；
5.境外成員企業(yè)注冊文件(若注冊文件為非中文，則需同時提供中文翻譯件)；
7.主辦企業(yè)委托合作銀行辦理委托授權書(如有)。以上第 2 項材料應加蓋跨國公司公章，其余材料均應加蓋主辦企業(yè)公章。
1.外債額度集中管理。主辦企業(yè)申請集中外債額度業(yè)務登記，除應提供基本材料外，還應提供以下專項材料：申請書中應列表說明參加外債額度集中的境內成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內成員企業(yè)最近一期經審計的所有者權益狀況、擬集中外債額度，并提供貢獻外債額度成員企業(yè)最近一期經審計的資產負債表復印件。
2.境外放款額度集中管理。主辦企業(yè)申請集中境外放款額度業(yè)務登記，除應提供基本材料外，還應提供以下專項材料：申請書中應列表說明參加境外放款額度集中的境內成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、每家境內成員企業(yè)最近一期經審計的所有者權益狀況、擬集中境外放款額度，并提供貢獻境外放款額度成員企業(yè)最近一期經審計的資產負債表復印件。
3.經常項目資金集中收付和軋差凈額結算。主辦企業(yè)申請辦理經常項目資金集中收付和軋差凈額結算業(yè)務登記，除應提供基本材料外，還應提供以下專項材料：申請書中應列表說明參與經常項目資金集中收付和軋差凈額結算的境內成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地。以上專項材料均應加蓋主辦企業(yè)公章。
(三)如前述基本材料和專項材料存在不清晰不準確情況需要對其實質性內容進行核實的，所在地外匯分局可以要求完善申請材料或作出書面解釋說明。
第八條 省級外匯分局應按照相關規(guī)定，在收到完整的資金池業(yè)務相關申請材料后，會同當地人民銀行分行完成備案手續(xù)，并通過主辦企業(yè)所在地外匯分局出具備案通知書(見附 2)。
第九條 不涉及外債和境外放款額度的資本項目變更、主辦企業(yè)或成員企業(yè)發(fā)生名稱變更的，主辦企業(yè)應在事項發(fā)生之日起 30 日內報合作銀行，同時提交變更所涉企業(yè)的相關情況說明、涉及變更事項的證明材料(如變更后的營業(yè)執(zhí)照等)。合作銀行根據主辦企業(yè)申請事項，在“數字外管”平臺銀行版資本項目相關模塊中辦理變更。
第十條 跨國公司資金池業(yè)務辦理期間，擬對第九條以外的事項進行調整的，主辦企業(yè)應在調整前30 日內向所在地外匯分局申請辦理變更備案登記。省級外匯分局應在收到完整的變更申請材料后，按照相關規(guī)定，會同當地人民銀行分行完成變更備案手續(xù)，并通過主辦企業(yè)所在地外匯分局出具備案通知書。
1.變更合作銀行申請(包括擬選擇的合作銀行情況，原賬戶余額的處理方式等)；
3.主辦企業(yè)與變更后合作銀行簽署的《跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務辦理確認書》。
(二)主辦企業(yè)、業(yè)務種類、經常項目資金集中收付和軋差凈額結算業(yè)務項下成員企業(yè)新增或退出、外債和境外放款額度等變更的，應參照第七條提交與變更事項有關材料。 申請材料可由主辦企業(yè)作為申請人提交，也可以由主辦企業(yè)作為申請人委托一家合作銀行代為提交。
第十一條 主辦企業(yè)應在收到備案通知書一年內開立國內資金主賬戶并實際辦理資金池業(yè)務，否則備案通知書自頒發(fā)滿一年之日起失效。
第十二條 跨國公司擬停止辦理資金池業(yè)務的，主辦企業(yè)應在處理完畢相關債權債務、關閉國內資金主賬戶后，通過所在地外匯分局向省級外匯分局申請辦理注銷備案登記，提交申請書和原備案通知書原件，申請書應寫明跨國公司資金池業(yè)務外債額度及境外放款額度集中、涉外收付款及結售匯、國內資金主賬戶的關閉等相關情況。省級外匯分局應在收到申請材料后，按照相關規(guī)定，會同當地人民銀行分行完成注銷備案手續(xù)，并收回原備案通知書原件。
第十三條 跨國公司可根據宏觀審慎原則，集中境內成員企業(yè)外債額度，并在所集中的額度內遵循商業(yè)慣例自行開展外債業(yè)務。
跨國公司外債集中額度=(主辦企業(yè)最近一期經審計的所有者權益+Σ境內成員企業(yè)最近一期經審計的所有者權益*集中比例)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調節(jié)參數?？鐕就鈧L險加權余額=Σ本外幣外債余額+Σ外幣外債余額*匯率風險折算因子?？鐕就鈧L險加權余額應不超過跨國公司外債集中額度。
初始時期，跨境融資杠桿率為2，宏觀審慎調節(jié)參數為1.75，匯率風險折算因子為 0.5。中國人民銀行、國家外匯管理局可根據整體對外負債情況、期限結構、幣種結構等對跨境融資杠桿率和宏觀審慎調節(jié)參數、匯率風險折算因子進行調節(jié)。財務公司作為主辦企業(yè)的，不得參與外債額度集中。各成員企業(yè)可自行決定部分集中的外債額度，調整頻率每年最多一次。未被歸集的外債額度，各成員企業(yè)按照現(xiàn)行規(guī)定，自行辦理外債業(yè)務。
第十五條 主辦企業(yè)以自身為實際借款人集中借入外債或以成員企業(yè)為實際借款人代理其借入外債的，應通過主辦企業(yè)的國內資金主賬戶辦理。成員企業(yè)自行借入外債的，應在未集中額度內通過成員企業(yè)自身外債賬戶辦理。
第十六條 主辦企業(yè)所在地外匯分局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時，應在國家外匯管理局相關信息系統(tǒng)中按照經備案的外債集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記。
第十七條 跨國公司可根據宏觀審慎原則，集中境內成員企業(yè)的境外放款額度，并在所集中的額度內遵循商業(yè)慣例自行開展境外放款業(yè)務?？鐕举Y金池業(yè)務項下的境外放款規(guī)模應與境外借款人的經營規(guī)模相適應，不得變相規(guī)避對外直接投資、證券投資等管理要求，不得直接或間接用于借款人經營范圍之外支出。
第十八條 跨國公司主辦企業(yè)可以按照以下公式集中境內成員企業(yè)境外放款額度。跨國公司境外放款集中額度=(主辦企業(yè)最近一期經審計的所有者權益+Σ境內成員企業(yè)最近一期經審計的所有者權益*集中比例)*境外放款杠桿率*境外放款宏觀審慎調節(jié)系數?？鐕揪惩夥趴铒L險加權余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉換因子。跨國公司境外放款風險加權余額應不超過跨國公司境外放款集中額度。初始時期，境外放款杠桿率為0.8，宏觀審慎調節(jié)系數為 1，幣種轉換因子為 0.5。
中國人民銀行、國家外匯管理局可根據整體境外放款情況、期限結構、幣種結構等對境外放款杠桿率、境外放款宏觀審慎調節(jié)系數和幣種轉換因子進行調節(jié)。財務公司作為主辦企業(yè)的，不得參與境外放款額度集中。
各成員企業(yè)可自行決定部分集中的境外放款額度，調整頻率每年最多一次。未被歸集的境外放款額度，各成員企業(yè)按照現(xiàn)行規(guī)定，自行辦理境外放款業(yè)務。
第十九條 主辦企業(yè)以自身為實際放款人集中進行境外放款或以成員企業(yè)為實際放款人代理其進行境外放款的，應通過主辦企業(yè)的國內資金主賬戶辦理。成員企業(yè)自行向境外放款的，應在未集中額度內通過成員企業(yè)自身境外放款專戶辦理。
第二十條 主辦企業(yè)所在地外匯分局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時，應在國家外匯管理局相關信息系統(tǒng)中按照經備案的境外放款集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。
第二十一條 跨國公司可根據經營需要，通過主辦企業(yè)辦理經常項目資金集中收付或軋差凈額結算業(yè)務。經常項目資金集中收付是指主辦企業(yè)通過國內資金主賬戶集中代理境內成員企業(yè)辦理經常項目收支。
經常項目軋差凈額結算是指主辦企業(yè)通過國內資金主賬戶集中核算其境內外成員企業(yè)經常項目項下應收應付資金，合并一定時期內收付交易為單筆交易的操作方式。
原則上每個自然月軋差凈額結算不少于1 次。 13 境內成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《貨物貿易外匯業(yè)務登記表》辦理的業(yè)務，不得參加經常項目資金集中收付和軋差凈額結算，應按相關規(guī)定辦理。
第二十二條 主辦企業(yè)所在地外匯分局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時，應在國家外匯管理局相關信息系統(tǒng)中為主辦企業(yè)辦理貨物貿易外匯業(yè)務登記。第二十三條 跨國公司停止辦理經常項目資金集中收付和軋差凈額結算業(yè)務的，主辦企業(yè)應在停辦后30 日內告知合作銀行，并自行或委托合作銀行向所在地外匯分局報告。