瑞普生物股份有限公司
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)、
《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作（2023年
內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截至
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性并
如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制
公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務(wù)報告
及相關(guān)信息真實完整、提高經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在
固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部
控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存
在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有
在董事會、監(jiān)事會、管理層及全體員工的持續(xù)努力下，公司已經(jīng)建立起一套比較完整
且運行有效的內(nèi)部控制體系，從公司層面到各業(yè)務(wù)流程層面均建立了系統(tǒng)的內(nèi)部控制及
必要的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，為公司經(jīng)營管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息的真
實、完整提供了合理保障。公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和
納入評價范圍的主要單位包括公司以及下屬全資子公司、控股子公司，資產(chǎn)總額占
公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的
重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域包括：采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、工程活動、募集資金管理、人力
資源、資金活動、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告、合同管理和信息披露。上述納入評價范圍的單位、
業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
采購業(yè)務(wù)：公司設(shè)立了專門的供應(yīng)商開發(fā)部負(fù)責(zé)整個公司的采購業(yè)務(wù)，遵照獸藥生產(chǎn)
質(zhì)量管理規(guī)范（獸藥GMP）制訂了采購全流程管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。供應(yīng)商開發(fā)部定期分
析和預(yù)測公司的生產(chǎn)計劃需求及原材料的市場行情走勢，擇優(yōu)選擇戰(zhàn)略供應(yīng)商，選擇合適
時機(jī)進(jìn)行采購。為保證原材料的質(zhì)量、成本及服務(wù)，供應(yīng)商開發(fā)部注重供應(yīng)商開發(fā)和管理
工作，并設(shè)置獨立職能（SQE）進(jìn)行供應(yīng)商質(zhì)量管理工作，識別優(yōu)秀和有潛力的供應(yīng)商并
加強(qiáng)合作，同時公司實施至少三家供應(yīng)商招投標(biāo)或詢比價機(jī)制，分別進(jìn)行技術(shù)和商務(wù)談
判，并嚴(yán)格履行質(zhì)量管理部、財經(jīng)服務(wù)部和需求部門的三級供應(yīng)商審核流程。對預(yù)選合格
的供應(yīng)商進(jìn)行實地考察，然后索樣檢驗，小批量試用，確保原輔材料質(zhì)量符合實際生產(chǎn)要
求。供應(yīng)商開發(fā)部建立供應(yīng)商考核標(biāo)準(zhǔn)和供應(yīng)商檔案，定期按照考核標(biāo)準(zhǔn)對主要原輔材料
供應(yīng)商進(jìn)行評估，進(jìn)行績效考核排名，以此作為公司選定供應(yīng)商的依據(jù)，保證公司采購產(chǎn)
銷售業(yè)務(wù)：公司建立了較為完整的銷售制度及流程，明確了銷售業(yè)務(wù)流程中相關(guān)各崗
公司結(jié)合行業(yè)及客戶分布特點，制定《瑞普生物銷售回款行為規(guī)范》及其附件，用以
規(guī)范銷售人員收款、客戶回款行為，加強(qiáng)日常收款環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理；2024年5月公司修
訂了《應(yīng)收賬款管理制度》，強(qiáng)化了客戶的信用風(fēng)險管理機(jī)制，并制定了相應(yīng)的管控方式，
提升應(yīng)收賬款精細(xì)化管理程度；在管理流程方面，按不同客戶類別授予客戶信用款期、信
用額度，加強(qiáng)從訂單管理、審批發(fā)貨、簽收確認(rèn)、正常回款、應(yīng)收催收、呆壞賬計提及核
銷的銷售相關(guān)業(yè)務(wù)的完整閉環(huán)管理，在防范經(jīng)營風(fēng)險的同時保障公司資金安全，提高企業(yè)
資金的周轉(zhuǎn)效率；協(xié)同管理方面，嚴(yán)格按照《應(yīng)收賬款管理制度》中各部門清晰的權(quán)責(zé)分
工，公司財經(jīng)服務(wù)部、法審部等各部門多維度、多視角履行銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制閉環(huán)管理和
工程活動：公司制定了《工程一體化管理制度》，對立項審批管理、立項變更審批管
理、工程建設(shè)項目管理組織架構(gòu)及職責(zé)、施工管理等方面均進(jìn)行了規(guī)定，明晰了工程管理
的組織架構(gòu)、部門職責(zé)劃分，確定了立項原則、方式、職責(zé)和工作流程，規(guī)范了立項及變
工程付款方面，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行工程付款審批，按照工程進(jìn)度、資金計劃控制
付款進(jìn)度；付款流程審批后，執(zhí)行募集資金撥付流程，審批通過后進(jìn)行款項撥付，規(guī)范工
募集資金：公司制定《募集資金管理制度》，就募集資金的存儲、使用、投向變更、
信息披露、監(jiān)督、責(zé)任追究等事項進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，以規(guī)范公司募集資金的使用和管理，
公司的募集資金存放于董事會批準(zhǔn)的專戶集中管理，募集資金賬戶的開立、變更、注
銷均由財經(jīng)服務(wù)部統(tǒng)籌安排。公司使用募集資金時，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，按照資金計劃執(zhí)
行。同時財經(jīng)服務(wù)部設(shè)立了專人對募集資金賬戶進(jìn)行管理，并建立了專門的理財臺賬備
人力資源：公司制定并實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將職業(yè)道德和專
業(yè)能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實加強(qiáng)員工培訓(xùn)和職業(yè)能力發(fā)展，不斷提升員
工素質(zhì)。公司始終秉承“人力資源是第一資源”的人才理念，通過建立科學(xué)合理的人力資
源管理體系“發(fā)現(xiàn)人、培養(yǎng)人、激發(fā)人、成就人”，制定并嚴(yán)格執(zhí)行《人力資源管理制度》，
規(guī)范員工招聘錄用、培訓(xùn)、薪酬、福利、績效考核、晉升、獎懲等方面管理，使公司在人
才引進(jìn)、員工培養(yǎng)、績效考核、職務(wù)晉升、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃、員工關(guān)系管理等方面有序運行。
人力資源中心建立并嚴(yán)格執(zhí)行《瑞普生物員工績效管理制度》，持續(xù)不斷地提高員工工作
績效，促進(jìn)組織目標(biāo)實現(xiàn)，確保各業(yè)務(wù)單位年度規(guī)劃的有效落實。公司適時調(diào)整管理團(tuán)隊、
營銷、研發(fā)、生產(chǎn)、采購等關(guān)鍵部門管理架構(gòu)與職能分工，為落實公司發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公
司目標(biāo)提供強(qiáng)力支撐。人力資源中心下設(shè)瑞普商學(xué)院，不斷完善并升級培訓(xùn)管理職能，建
立并執(zhí)行《培訓(xùn)管理制度》，制定完整的人才培訓(xùn)計劃，通過建立線上學(xué)習(xí)平臺、外聘和
內(nèi)部講師相結(jié)合的形式為員工組織各類培訓(xùn)項目，提升專業(yè)技能，成為全公司人才培養(yǎng)的
搖籃和員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)的基地，不斷提升員工勝任能力，深入推進(jìn)公司人才培養(yǎng)與發(fā)展。
資金活動：公司2024年修訂并完善了《資金管理制度》，財經(jīng)服務(wù)部設(shè)立專職人員
管理貨幣資金，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。公司對付款流程、審批權(quán)
限等進(jìn)行了明確規(guī)定，并且采取付款權(quán)限多層次劃分的管理手段，使得資金活動中款項支
出審批經(jīng)過層層把關(guān)，切實防范控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用資金。
公司制定的《瑞普生物費用報銷管理制度》在全集團(tuán)范圍內(nèi)執(zhí)行，規(guī)范報銷行為，防
公司實施預(yù)算管理控制，嚴(yán)格遵循相關(guān)制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)
限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，并通過對資金計劃的動態(tài)管理強(qiáng)化預(yù)算約
公司對外投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度。公司對外投資的審批，嚴(yán)格按照《公司
章程》《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《投資管理制度》等規(guī)定的權(quán)限履行審
資產(chǎn)管理：公司遵循《實物資產(chǎn)管理制度》，對資產(chǎn)明確指定責(zé)任人，對資產(chǎn)的使用、
轉(zhuǎn)移、交接、處置以及保管等各個環(huán)節(jié)制定具體的規(guī)定，并且相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限
符合不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督的原則；由資產(chǎn)管理部門主導(dǎo)、財經(jīng)服務(wù)部督導(dǎo)、
使用部門參與，采取定期和不定期抽查相結(jié)合的方式對資產(chǎn)進(jìn)行清查，使其處于可控狀
態(tài)，保障資產(chǎn)安全，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益。公司定期執(zhí)行資產(chǎn)減值測試工作，充分關(guān)注減
值跡象，及時、合理確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，提高資產(chǎn)核算的準(zhǔn)確性。公司還制定了《廢品處
理管理制度》，提升廢棄物品管理和處置的細(xì)化水平，使廢棄物品回收環(huán)節(jié)價值最大化，
財務(wù)報告：公司財經(jīng)服務(wù)部按照《公司法》《會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律法規(guī)
及其補充規(guī)定，制定年度財務(wù)報告編制方案，明確年度財務(wù)報告編制方法、年度財務(wù)報告
會計調(diào)整政策和披露政策以及報告的時間要求等；并具體編制年度、半年、季度、月度財
務(wù)報告等。公司制定了一系列財務(wù)管理制度，確定了包括會計核算、報告編制在內(nèi)的財務(wù)
合同管理：公司設(shè)有法審部，并且明確了涉及法律業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)。公司制定了一系
列合同相關(guān)的管理制度，完善了合同管理有關(guān)流程（審批、用印、存檔等）；報告期內(nèi)，
公司修訂了《印章管理辦法》，嚴(yán)格管控印鑒，合規(guī)用印；制定了《電子印章使用管理辦
法（試用）》，確保電子印章保管和使用的合法性、合規(guī)性和安全性；制定了《分子公司
合同歸檔管理規(guī)定》，推動分子公司合同歸檔工作的規(guī)范管理。法審部制定制式合同模板
并推廣適用等，提高了公司合同管理水平。法審部工作貫穿于合作背景調(diào)查、合同談判、
信息披露：公司根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上
市規(guī)則》等中國證監(jiān)會及深圳證券交易所規(guī)定，制定了《信息披露事務(wù)管理制度》《信息
披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)管理制度》《內(nèi)幕信息知情人登記備案制度》《重大信息內(nèi)部報告和
保密制度》等信息披露相關(guān)內(nèi)部控制制度，對信息披露的內(nèi)容及披露標(biāo)準(zhǔn)、信息傳遞、審
核及披露流程等方面做了詳細(xì)規(guī)定；在此基礎(chǔ)上，2024年公司制定了《信息披露差錯管
理細(xì)則》，明確對信息披露低級錯誤的內(nèi)部追究機(jī)制，進(jìn)一步提高公司信息披露質(zhì)量。公
司設(shè)立董事會秘書及證券部負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)，強(qiáng)化信息披露報告人的報告機(jī)
制，相關(guān)人員嚴(yán)格按照各項規(guī)定執(zhí)行，確保公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，
保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，杜絕內(nèi)幕交易事件的發(fā)生。同時公司通過投資者熱
線、互動易平臺、郵箱、業(yè)績說明會等方式加強(qiáng)與投資者的溝通，保護(hù)中小投資者的合法
公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素,區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非
財務(wù)報告內(nèi)部控制，確定了適用本公司的內(nèi)控缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),以便更全面地對缺陷
?。?）公司財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)
財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)以財務(wù)報告凈利潤、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)
部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌腻e報項目與利潤表相關(guān)的，以凈利潤指標(biāo)衡量；內(nèi)部控制
缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌腻e報項目與資產(chǎn)相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。具體如下：
指標(biāo)名稱重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
凈利潤錯報≥凈利潤的10%凈利潤5%≤錯報＜凈利潤10%錯報＜凈利潤的5%
資產(chǎn)總額錯報≥資產(chǎn)總額的2%資產(chǎn)總額的0.5%≤錯報＜資產(chǎn)總額的2%錯報＜資產(chǎn)總額的0.5%
?。?）公司財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)
缺陷性質(zhì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部控制環(huán)境無效；
重大缺陷公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為；
注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報；
審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
未依據(jù)公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
重要缺陷未建立反舞弊程序和控制措施；
對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制；
對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到真實、完整的目標(biāo)。
除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)
公司確定與非財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷評價以經(jīng)濟(jì)損失為定量標(biāo)準(zhǔn)，具體如
指標(biāo)名稱重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
經(jīng)濟(jì)損失經(jīng)濟(jì)損失1000萬元及以上經(jīng)濟(jì)損失500萬元（含）至1000萬元經(jīng)濟(jì)損失500萬元以下
?。?）公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)
當(dāng)出現(xiàn)以下跡象時，應(yīng)考慮將相關(guān)內(nèi)部控制認(rèn)定為存在重大缺陷或重要缺陷，并由
a.公司相關(guān)制度規(guī)定或?qū)嶋H行為違反國家法律、法規(guī)；
e.內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到及時整改；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)
瑞普生物股份有限公司
董事會
二〇二五年四月一日
證券之星估值分析提示瑞普生物盈利能力良好，未來營收成長性優(yōu)秀。綜合基本面各維度看，股價合理。更多
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